14 May Cómo declarar ganancias por criptomonedas en España: guía 2025
Si has obtenido beneficios al vender, intercambiar o utilizar criptomonedas en 2024, es obligatorio incluirlos en tu Declaración de la Renta 2025. La Agencia Tributaria considera estas operaciones como ganancias patrimoniales sujetas a tributación, sin importar la cantidad obtenida. Por ejemplo, si compraste Ethereum por 100 € y lo vendiste por 150 €, esos 50 € de beneficio deben ser declarados.
Este artículo te ofrece una guía clara y actualizada sobre cómo declarar correctamente tus ganancias por criptomonedas en España, cumpliendo con la normativa vigente y evitando posibles sanciones.
¿Cuándo y cómo declarar ganancias por criptomonedas?
¿En qué casos se deben declarar?
Debes declarar las operaciones con criptomonedas en los siguientes casos:
- Venta de criptomonedas: Si vendes criptomonedas por euros u otra moneda fiduciaria.
- Intercambio entre criptomonedas: Cambiar una criptomoneda por otra también genera una ganancia o pérdida patrimonial.
- Pagos con criptomonedas: Utilizar criptomonedas para adquirir bienes o servicios se considera una venta a efectos fiscales.
- Staking, airdrops y forks: Estos ingresos deben declararse como rendimientos del capital mobiliario.
- Minería: Los ingresos por minería se consideran actividades económicas y requieren darse de alta como autónomo.
¿Dónde se declaran en el IRPF?
Las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de criptomonedas se incluyen en la base imponible del ahorro del IRPF. En la declaración de la renta, se deben reflejar en la casilla correspondiente a «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales», específicamente en la casilla 1800.
Fiscalidad de las ganancias por criptomonedas
Tramos impositivos
Las ganancias patrimoniales por criptomonedas tributan según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.000 € a 50.000 €: 21%
- De 50.000 € a 200.000 €: 23%
- Más de 200.000 €: 26%
Estos porcentajes se aplican sobre la ganancia neta obtenida, es decir, la diferencia entre el valor de adquisición y el de transmisión de las criptomonedas.
Compensación de pérdidas
Si has tenido pérdidas en operaciones con criptomonedas, puedes compensarlas con ganancias patrimoniales obtenidas en el mismo ejercicio fiscal. Sin embargo, si recompras el mismo activo en los dos meses siguientes a la venta con pérdida, no podrás aplicar esta compensación, según la normativa vigente.
Obligaciones adicionales y novedades fiscales
Modelo 721
A partir de 2024, los contribuyentes deben presentar el Modelo 721 para declarar la tenencia de criptomonedas en el extranjero si el valor supera los 50.000 €. Este modelo complementa al Modelo 720, que se utiliza para declarar otros bienes y derechos en el extranjero .
Mayor control por parte de Hacienda
La Agencia Tributaria ha intensificado el control sobre las operaciones con criptomonedas. Las plataformas de intercambio están obligadas a informar sobre las transacciones de sus usuarios, facilitando a Hacienda la detección de posibles incumplimientos fiscales .
Consejos para una declaración correcta
- Mantén un registro detallado: Documenta todas tus operaciones con criptomonedas, incluyendo fechas, cantidades, valores de adquisición y de transmisión.
- Utiliza herramientas especializadas: Existen plataformas que te ayudan a calcular tus ganancias y pérdidas, facilitando la declaración.
- Consulta con un asesor fiscal: Dada la complejidad de la normativa, es recomendable contar con el apoyo de un profesional para asegurar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.
Declarar correctamente las ganancias por criptomonedas es esencial para evitar sanciones y cumplir con la legislación fiscal española. Con la creciente atención de Hacienda a este tipo de activos, es más importante que nunca mantenerse informado y actuar con diligencia. Si necesitas asesoramiento personalizado, en nuestra gestoría en Altea, Alicante, estamos a tu disposición para ayudarte en todo el proceso.
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